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生猪期货为何亏损1.3亿元?金新农回复深交所问询函解释详情

来源:e公司、公司公告 2021-06-03 09:26:52| 查看:

  5月25日晚间,金新农披露了对深交所2020年年报问询函的回复,就公司生猪期货亏损、子公司减值计提等问题进行了说明。业绩显示,2020年金新农实现净利润1.32亿元,同比上年度下降了5.89%;今年一季度,公司营业收入翻倍达到12.58亿元,但净利润实现1931万元,同比下降约7成,主要系生猪期货亏损所致。截至2021年3月31日,金新农开展的生猪期货套期保值业务的亏损累计13099.44万元,其中浮动亏损3083.87万元,平仓亏损10015.57万元。
  
  生猪期货亏损
  
  据披露,截至2021年3月31日,金新农开展期货套期保值业务,平仓损失1亿元,浮动损失3083.87万元,根据套期会计准则的规定,影响报告期内利润总额约-1亿元。对此,交易所要求说明一季度套期保值的具体执行情况,以及套期保值业务规模与公司现货经营是否匹配等问题。
  
  金新农回复称,公司自2014年开展饲料原材料套期保值业务以来,累积了一定的实操经验,公司期货部配备有专业的期货操作团队。2021年春节前后,由于生猪现货价格持续大跌,生猪价格由节前的36元/kg跌至27元/kg,同时市场上突现非洲猪瘟“疫苗毒”的信息,结合刚上市不久的生猪期货盘面总持仓量少、成交量小的特点,市场多头持续拉升盘面价格,生猪期货盘面价格从25500元/吨最高拉升至29800
  
  为避免极端情况的发生对公司造成更大的损失,经谨慎研究决定进行部分战略性平仓以减轻仓位,在今年2月19日至3月31日期间,公司总共平仓了1,846手生猪期货合约,平仓以及剩余仓位浮亏合计13099.44万元。
  
  整体评估来看,公司生猪期货套保合约最高建仓3123手,对应40万头左右生猪,约占公司2021年全年计划肥猪出栏量的25%,与公司生产经营相匹配。另外,公司套保操作实际动用的资金按持仓均价25500元/吨计,实际动用资金2.4亿元,未超出公司董事会审议通过的最大额度。除开展套期保值外,未存在其他期货投资交易的情况。
  
  多举措改善内控
  
  在问询函中,交易所指出天健会计师事务所(特殊普通合伙)对金新农出具了带强调事项段的内部控制鉴证报告,强调对子公司盈华讯方的管控存在薄弱环节,包括授信管理不到位、应收账款催收不及时、预付货款监督供货不及时以及投资运营效益不达标等。
  
  在回复中,金新农表示盈华讯方2020年度因授信管理不到位,应收账款催收不及时,基于谨慎性考虑,公司对账龄较长且大额未能收回的应收账款,进行单项计提坏账,2020年按单项计提坏账准备的应收账款比上年末同比增加1376.76万元,同比增长约37倍。
  
  作为内控改善措施,4月28日金新农成立以公司董事长为组长,多部门联合参与的公司内部控制领导小组,专项检查并跟进落实内控缺陷整改情况等,促进公司及控股子公司规范运作,提升公司经营效益。另外,公司有计划对非主营业务进行处置,以更加聚焦主业,谨慎开展跨界并购,并对重大项目投资实行奖惩措施,做到事前、事中、事后的全方位的风险管控,严格控制投资风险。
  
  4月26日,董事会会议通过将持有的盈华讯方全部股权挂牌出售,实现盘活公司资产、优化资源配置、聚焦生猪养殖主业的目标。截止目前,公司计划出售盈华讯方100%股权已通过南方联合产权交易中心挂牌出让。
  
  另外,公司第二大股东舟山大成欣农股权投资合伙企业(有限合伙)于2020年11月6日因涉嫌证券市场操纵和短线交易被证监会立案调查。金新农表示,目前大成欣农持有公司股份比例为6.48%,持股比例较小;大成欣农因涉嫌证券市场操纵和短线交易而被证监会立案调查,而调查的对象及内容均不涉及公司,不会对公司生产经营活动生产影响。截止目前大成欣农尚未收到具体的调查结果。
  
  一季度营收同比翻倍,达12.58亿元
  
  业绩显示,2020年金新农实现净利润1.32亿元,同比上年度下降了5.89%;今年一季度,公司营业收入翻倍达到12.58亿元,但净利润实现1931万元,同比下降约7成,主要系生猪期货亏损所致。
  
  在回复中,金新农表示公司2020年实现生猪销售80.36万头,同比增长 104.11%,销售价格及销售毛利率较2019年整体略有上升,但是受市场环境、公司生猪销售结构及生产经营管理水平等因素的影响,波动较大,公司 2020 年生猪的总体毛利率水平同比增长8.44%。
  
  公司2018年度、2019年度各季度营业收入较为稳定,2020 年度呈逐季上升的趋势,特别是第四季度增长幅度较大,主要系公司战略变化以及由此带来的销售结构变化,其中:
  
  ①2018 年度、2019 年度公司销售结构较为稳定,以饲料为主、养殖为辅,季节性对公司销售收入影响不大。
  
  ②2020 年度销售收入大幅增长,主要系公司制定了《五年(2020-2024 年)发展战略规划》,确立以生猪养殖为核心业务的战略,公司业务重心逐步实现从饲料到生猪养殖的转变,2020年度公司生猪销售数量80.36万头,较 2019年度增长104.11%;生猪养殖业务实现销售收入216,998.89万元,占全年营业收入的53.33%,较2019年度增长198.61%。
  
  ③2020年第四季度增长幅度较大,主要系公司为了抓住景气的猪周期行情,2020年养殖业务加大了“公司+农户”的放养模式业务规模及新成立的养殖公司,产能集中在四季度释放所致。

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